Tarkista milloin voitot ovat verovapaita ETA-lisenssillä
Available in US
Tämä on pelaajan kannalta ehkä koko aiheen tärkein käytännön kysymys. Kun nostat voittosi rekisteröitymättömältä kasinolta, jäävätkö rahat kokonaan sinulle vai pitääkö niistä maksaa veroa? Vastaus ei riipu siitä, onko tilisi rekisteröity vai ei – se riippuu yhdestä ainoasta asiasta: missä maassa kasinon pelilisenssi on myönnetty.
- EU- ja ETA-lisenssillä voitot ovat verovapaita
- ETA-alueen ulkopuolella voitot ovat veronalaista ansiotuloa
- Näin ilmoitat verolliset voitot OmaVerossa
- Älä lankea ansaan: lisenssimaa ratkaisee, ei yhtiön rekisteröintimaa
- Mikä muuttuu reformin myötä heinäkuussa 2027
- Käytännön ohje: mistä tarkistat lisenssimaan
- Pelaaminen pysyy hallinnassa
EU- ja ETA-lisenssillä voitot ovat verovapaita
Aloitetaan pääsäännöstä, joka koskee valtaosaa suomalaisille suunnatuista verkkokasinoista. Jos kasinon pelilisenssi on myönnetty EU- tai ETA-alueella sijaitsevassa valtiossa kyseisen valtion lainsäädännön mukaisesti, voitot ovat suomalaiselle pelaajalle verovapaita. Et ilmoita niitä veroilmoituksessa etkä maksa niistä veroa.
Tämän perustana on tuloverolaki (1535/1992) ja erityisesti sen 85 §. Säännöksen mukaan arpajaisverolaissa tarkoitetuista tai ETA-valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti toimeenpannuista arpajaisista saatu voitto ei ole saajalleen veronalaista tuloa. Rahapelit luetaan arpajaisiksi, joten verkkokasinon voitot kuuluvat tämän säännöksen piiriin, kun lisenssi on ETA-alueelta.
Käytännössä verovapauden tuovat etenkin kaksi lisenssimaata. Malta on yleisin: Malta Gaming Authorityn (MGA) myöntämä lisenssi kattaa suuren osan suomalaisille suunnatuista kasinoista. Toinen on Viro, jossa veroviranomainen EMTA valvoo lisensoituja peliyhtiöitä. Molemmat ovat ETA-maita, joten niiden lisensoimien kasinoiden voitot ovat verovapaita.
ETA-alueen ulkopuolella voitot ovat veronalaista ansiotuloa
Toinen puoli on tärkeä ymmärtää yhtä selvästi. Jos kasinon lisenssi on myönnetty ETA-alueen ulkopuolella – tyypillisesti Curacaolla – voitot eivät kuulu tuloverolain 85 §:n verovapauden piiriin. Tällöin ne ovat saajalleen veronalaista tuloa, ja ne verotetaan tuloverolain yleisten säännösten mukaan.
Tässä on syytä olla tarkkana muotoilun kanssa. Verkossa toistetaan usein lukua 30 %, mutta se on harhaanjohtava, jos sen ymmärtää kiinteäksi rahapeliveroksi. Todellisuudessa kyse on pelaajan henkilökohtaisesta ansiotuloverosta: voitto lisätään muihin ansiotuloihisi, ja siitä peritään vero oman veroprosenttisi mukaan. Se voi olla pienempi tai suurempi kuin 30 % riippuen kokonaistuloistasi. Luku 30 % on siis karkea suuntaa antava arvio, ei laissa kiinnitetty prosentti.
Vielä yksi olennainen kohta: ETA-alueen ulkopuolisista peleistä saatuja tappioita ei voi vähentää verotuksessa. Voitto on veronalaista, mutta tappio ei ole vähennyskelpoinen – epäsymmetria, joka tekee ETA-alueen ulkopuolisesta pelaamisesta verotuksellisesti epäedullista.
Näin ilmoitat verolliset voitot OmaVerossa
Jos olet voittanut ETA-alueen ulkopuolella lisensoidulla kasinolla, ilmoitusvelvollisuus on sinulla itselläsi. Voittoa ei pidätetä automaattisesti, vaan ilmoitat sen oma-aloitteisesti Verohallinnon OmaVero-palvelussa muuna ansiotulona. Tämä on hyvä pitää mielessä, koska monet olettavat virheellisesti, ettei mitään tarvitse tehdä.
Käytännössä tämä tarkoittaa, että kannattaa pitää kirjaa siitä, milloin ja missä olet pelannut ja minkä lisenssin alaisella sivustolla. Jos pelaat vain ETA-lisensoiduilla kasinoilla, ilmoitusvelvollisuutta ei synny, koska voitot ovat verovapaita. Kysymys laillisuudesta on erillinen asia, jonka olen käsitellyt sivulla pelaamisen laillisuus.
| Lisenssimaa | Esimerkki | Verotus pelaajalle |
|---|---|---|
| EU/ETA-alue | Malta (MGA), Viro (EMTA) | Verovapaa (TVL 85 §) |
| ETA-alueen ulkopuoli | Curacao, Anjouan | Veronalainen ansiotulo, ilmoitus OmaVerossa |
Älä lankea ansaan: lisenssimaa ratkaisee, ei yhtiön rekisteröintimaa
Tässä on kohta, jossa moni menee harhaan ja jota harvat sivustot avaavat rehellisesti. Verkkokasinon taustalla oleva yhtiö voi olla rekisteröity EU-maahan – vaikkapa Kyprokselle tai Maltalle – mutta itse pelilisenssi voi silti olla Curacaolta. Verotuksen kannalta yhtiön rekisteröintimaa ei merkitse mitään. Ratkaisee yksinomaan se, mikä taho on myöntänyt pelilisenssin.
Käytännön esimerkki: EU-maahan rekisteröity yhtiö, joka operoi Curacao-lisenssillä, tarkoittaa että voitot ovat verollisia. Pelkkä eurooppalainen yhtiömuoto tai EU-osoite ei tee voitoista verovapaita. Tämä on yleinen väärinkäsitys, jota osa sivustoista myös tahattomasti ylläpitää, kun ne mainostavat ”eurooppalaista” kasinoa kertomatta lisenssimaata.
Korostan myös yhtä asiaa, joka usein sekoittuu: itse rekisteröitymättömyys ei vaikuta verotukseen lainkaan. Se, että pelitili syntyy automaattisesti pankkitunnistautumisen kautta sen sijaan että täyttäisit lomakkeen, ei muuta verokohtelua suuntaan tai toiseen. Vain lisenssi ratkaisee. Lisenssin tarkistamiseen kannattaa paneutua, ja avaan sitä tarkemmin sivulla riskit ja pelaajansuoja.
Älä myöskään sekoita pelaajan verotusta operaattorin verotukseen. Uudessa rahapelilaissa lisensoidun operaattorin pelikatteesta (GGR) peritään 22 prosentin vero – mutta se on yhtiön maksama vero, ei pelaajan. Pelaajan voittojen verovapaus ETA-alueella säilyy erillisenä kysymyksenä.
Mikä muuttuu reformin myötä heinäkuussa 2027
Verovapauden logiikka muuttuu osittain, kun uusi lisenssijärjestelmä tulee voimaan. Heinäkuusta 2027 alkaen ratkaisevaksi tulee nykyistä selkeämmin se, onko sivustolla suomalainen lisenssi. Suomeen suunnattujen, ilman suomalaista lisenssiä toimivien sivustojen voitoista tulee suunnitelmien mukaan veronalaisia.
Tämä on iso periaatteellinen muutos: nykyinen ETA-pohjainen verovapaus liittyy juuri siihen, ettei Suomella ole ollut omaa lisenssijärjestelmää, jolloin EU-oikeus on edellyttänyt ETA-lisensoitujen pelien kohtelua kotimaisten veroisina. Kun Suomella on oma lisenssi, asetelma muuttuu. Mitä tämä tarkalleen tarkoittaa eri tilanteissa, riippuu lopullisista soveltamisohjeista, joita kannattaa seurata. Olen koonnut reformin kokonaisuuden sivulle rahapelilaki 2027.
Pelaajan kannalta käytännön neuvo on yksinkertainen: vuoteen 2027 asti ETA-lisenssi tarkoittaa verovapautta. Reformin jälkeen kannattaa tarkistaa, onko sivustolla suomalainen lisenssi, koska siitä tulee aiempaa keskeisempi tekijä.
Käytännön ohje: mistä tarkistat lisenssimaan
Koska kaikki ratkeaa lisenssimaan perusteella, kannattaa osata tarkistaa se. Lisenssitieto löytyy yleensä kasinon sivun alalaidasta, jossa mainitaan lisenssin myöntäjä ja numero. Maltalaisen lisenssin tunnistaa MGA-merkinnästä, virolaisen EMTA:n valvonnasta. Jos alalaidassa lukee Curacao tai et löydä lisenssitietoa lainkaan, kyseessä on todennäköisesti ETA-alueen ulkopuolinen lisenssi, jolloin voitot ovat verollisia.
Verotuksen säädöspohjan ja Verohallinnon ohjeistuksen voit aina tarkistaa virallisista lähteistä. Tuloverolain 85 § löytyy säädöskokoelmasta, ja Verohallinto on julkaissut erillisen ohjeistuksen arpajaisvoittojen verotuksesta.
- Säädöspohja: Finlex – Tuloverolaki (1535/1992) 85 §
- Verohallinnon ohjeistus: Vero.fi – arpajaisvoittojen verotus
Pelaaminen pysyy hallinnassa
Rahapelaaminen on sallittua vain 18 vuotta täyttäneille. Verovapaa voitto ei tee pelaamisesta riskitöntä – jos pelaaminen alkaa huolestuttaa, apua saa maksutta ja nimettömänä.
Peluuri – auttava puhelin: 0800 100 101 (ma-pe klo 12-18, maksuton, nimetön). Chat: ma, ke ja pe klo 12-15. Lisätietoa: peluuri.fi. Kriisitilanteessa Mieli ry:n Kriisipuhelin auttaa, ja hätänumero on 112.
Laadittu ”Casino Ilman Rekisteröitymistä” -toimituksen toimesta.
